2025년 미국 Tax Return 셀프 신고 – 2 필요서류 정리, IRS Sales Tax 공제

글쓴이 /

2편은 미국 tax return 셀프 신고 시 준비 서류에 대해 정리해보려 합니다.

지난 1편에서 미국 Tax Reture 셀프 신고에 필요한 간단 개념들을 살펴보았으니, 택스보고가 무엇인지 보시고 오시면 좋을 것 같습니다.

[클릭] 1편 보러가기

저희의 2025년 소득은 직장 급여 소득과 이자소득, 배당금으로만 이루어져 있기에 이를 바탕으로 작성하겠습니다.
특이사항으로는 자녀 2명, Day care를 보내고 있구요.
2025년에 집을 구매하였습니다.

미국 인컴 분류

미국에서 소득은 크게 액티브 인컴과 패시브 인컴으로 나뉩니다.

  • 액티브 인컴 : 직접 몸 또는 시간을 써서 노동의 대가를 받는 소득
    W-2 : 가장 일반적인 직장인의 급여 소득 (세금 미리 징수 함)
    1099 : 개인 사업자 소득
    Tip & Commissions
  • 패시브 인컴 : 내가 직접 하지 않아도 돈이 벌리는, 시스템이 운영되는 소득. 즉, 참여하지 않는 비즈니스 활동
    임대소득 : 부동산 임대 후 받는 월세
    비즈니스 투자 : 투자한 사업체/주식에서 나오는 배당금, 이익 배분
  • 포트폴리오 인컴
    이자 소득 (Interest) : 은행 예금, CD, 채권 등 수익
    배당금 (Dividends)
    양도 차익 (Capital Gains) : 주식, 코인, 부동산 매각 시 남긴 차액

미국 tax return 셀프 신고 준비 서류

2025년 택스 보고 를 해야하는 택스 시즌 (~2026년 4월 15일) 이 되면 금융거래가 있던 모든 곳으로부터 서류들이 옵니다.

저희의 경우 아래와 같이 서류들을 받았습니다.

From항목서류종류
근무 직장Income – 급여소득W-2
은행 (BOA, Chase, etc)Income – 발생한 이자1099-INT
브로커리지(피델리티, 로빈후드, 뱅가드, etc)Income – 매각 시 차액
Income – 배당금		1099-INT
1099-DIV
학교/DaycareDeduction – 지출한 보육 금액Tax statement
모기지 회사Deduction – 지출한 모기지 P&I 금액
Deduction – 지출한 재산세 		1099

서류들만 준비가 되어있다면 거의 모든 준비가 끝났습니다.

제때에 알아서 서류들을 보내주면 너무 편하겠으나, 그렇지 않고 저희가 직접 찾아야 하는 것들도 몇몇 있습니다.

  1. 해당 년도에 집을 구매하였다면? (또는 리파이낸스 하였다면)
    -> 클로징 서류에 비용 정산 부분에 납입한 모기지 비용, PMI비용*, 포인트 구매 비용
  2. 근무 중 오버타임이 있다면? 또는 팁 이 있다면?
    -> 초과 근무 수당 / 팁 소득
  3. 집을 고쳤다면? (에너지 단열 창문, HVAC 교체, 히트 펌프 교체 등)
    -> 에너지 등급 확인 / Qualified Manufacturer ID(QMID) 번호 / 영수증
  4. State Income Tax가 없는 주에 산다면?
    -> Sales Tax 확인
    https://apps.irs.gov/app/stdc/general/

IRS Sales Tax Deduction

IRS Sales Tax deduction 항목에 대해 자세히 알아보겠습니다.

버튼을 누르면 해당 사이트로 이동합니다.

다음편에 공제관련으로 또 자세히 설명하겠지만, 주 인컴 택스가 없는 주라면 해당 내용을 꼭 확인하시면 좋을 것 같습니다.

IRS는 주(State) 및 지역 (Local) 정부에 지불한 판매세를 연방 소득세 신고 시 공제 받게 해줍니다.

이는 deduction 즉 공제항목인 SALT (State And Local Taxes) 항목입니다.
소득세 (Income Tax) 또는 판매세(Sales Tax) 중에 하나를 골라야 하는데, 주 소득세가 없는 주라면 주로 판매세를 선택하시는게 더 큰 공제를 받을 수 있을 겁니다.
또는, 해당 년도에 자동차, 주택 리노베이션 등으로 큰 지출이 있어 판매세가 더 많이 냈을 경우, 판매세를 선택하시면 좋을 것 같습니다.

2025년 SALT 항목은 판매세 + 재산세(Property Tax) 를 합쳐 $40,000까지(MFJ기준) 공제 받을 수 있습니다. 기존 $10,000이었던 것에 비하면 대폭 인상하였습니다.

먼저 해당 사이트에서 sales tax 를 계산하려는 해당년도/택스파일링status/부양자녀수/추가큰지출 여부를 기입합니다.

그런다음 택스 보고 하면서 계산할 소득 Adjusted Gross Income(AGI) 를 입력해줍니다. 다음편에서 자세히 다뤄보겠습니다.

거주지 입력만 해주면 완성입니다. IRS가 이정도 수입이면 sales tax 로 이정도 썼을테니 이만큼 공제해줄게! 라고 계산해줍니다. 혹시 모르니 이 결과도 프린트 하여 저장해두었습니다.

그럼 이제 준비는 다 된것 같구요! 숫자 기입만 남았습니다.

위로 스크롤